Ja, er zijn verschillende belastingvoordelen bij zonnepanelen in België. Bedrijven kunnen profiteren van een verlaagd btw-tarief van 6%, investeringsaftrek tot 25% en versnelde afschrijvingsmogelijkheden. Voor particulieren geldt ook het verlaagde btw-tarief onder bepaalde voorwaarden. Deze fiscale voordelen maken het plaatsen van zonnepanelen financieel aantrekkelijker en verbeteren het rendement van zonnepanelen aanzienlijk.
Welke btw-regeling geldt er voor zonnepanelen?
Voor zonnepanelen geldt in België een verlaagd btw-tarief van 6% in plaats van het standaardtarief van 21%. Dit voordeel is beschikbaar voor installaties op woningen ouder dan 10 jaar en geldt zowel voor particulieren als voor bedrijven die hun eigen energie opwekken.
Het verlaagde tarief is van toepassing op de volledige installatie, inclusief zonnepanelen, omvormers, montagesysteem en arbeidsloon. Je moet wel aan specifieke voorwaarden voldoen: het gebouw moet minstens 10 jaar oud zijn en de installatie mag voor particulieren maximaal een vermogen van 10 kVA hebben.
Voor bedrijfsgebouwen gelden soortgelijke regels, maar hier kan het vermogen hoger liggen. Wanneer je zonnepanelen plaatst op nieuwbouw of op gebouwen jonger dan 10 jaar, betaal je het normale btw-tarief van 21%. Ook bij installaties die het toegestane vermogen overschrijden, geldt het hogere tarief.
Kun je investeringsaftrek krijgen op zonnepanelen?
Bedrijven kunnen investeringsaftrek van 25% krijgen op zonnepaneelinstallaties als onderdeel van de algemene investeringsaftrek. Dit betekent dat je 25% van de investering kunt aftrekken van je belastbare winst, boven op de normale afschrijving.
De investeringsaftrek geldt voor alle bedrijfsvormen: eenmanszaken, vennootschappen en partnerships. Je moet wel aantonen dat de zonnepanelen worden gebruikt voor bedrijfsdoeleinden en dat ze duurzame energie opwekken voor je onderneming.
Er zijn wel beperkingen: de aftrek geldt alleen voor nieuwe installaties en je kunt deze maar één keer toepassen per investering. Ook moet je de installatie minstens vijf jaar in gebruik houden voor bedrijfsdoeleinden, anders moet je een deel van de aftrek terugbetalen.
Welke andere belastingvoordelen zijn er voor zonnepanelen?
Naast btw-voordelen en investeringsaftrek zijn er aanvullende fiscale voordelen beschikbaar. Bedrijven kunnen gebruikmaken van versnelde afschrijving, waarbij ze de investering sneller dan normaal kunnen afschrijven voor belastingdoeleinden.
Groencertificaten vormen een extra inkomstenbron voor bedrijven die duurzame energie opwekken. Deze certificaten kun je verkopen aan energieleveranciers die verplicht zijn een bepaald percentage groene energie te leveren. De waarde varieert per regio en marktomstandigheden.
Verschillende overheidsniveaus bieden premies en subsidies aan. Gemeenten, provincies en gewesten hebben vaak eigen steunregelingen voor bedrijven die investeren in hernieuwbare energie. Deze kunnen variëren van directe subsidies tot gunstige leningen of garanties.
Hoe verschilt de belastingbehandeling tussen particulieren en bedrijven?
Bedrijven hebben aanzienlijk meer fiscale voordelen dan particulieren bij zonnepaneelinstallaties. Terwijl beide groepen profiteren van het verlaagde btw-tarief van 6%, kunnen alleen bedrijven investeringsaftrek en versnelde afschrijving toepassen.
Voor particulieren zijn de mogelijkheden beperkt tot het btw-voordeel en eventuele regionale premies. Ze kunnen zonnepanelen niet fiscaal afschrijven, omdat het geen bedrijfsinvestering betreft. Ook investeringsaftrek is niet mogelijk voor privégebruik.
Bedrijven daarentegen kunnen de volledige investering als bedrijfskosten behandelen, mits de energie wordt gebruikt voor bedrijfsdoeleinden. Dit maakt het rendement van zonnepanelen voor bedrijven vaak aantrekkelijker dan voor particulieren. Ook kunnen bedrijven gemakkelijker profiteren van groencertificaten, omdat ze meestal grotere installaties plaatsen.
Hoe Helexia helpt bij het optimaliseren van belastingvoordelen
Wij begeleiden bedrijven bij het maximaal benutten van alle beschikbare fiscale voordelen voor zonnepaneelinstallaties. Ons team zorgt ervoor dat je installatie voldoet aan alle voorwaarden voor btw-vermindering, investeringsaftrek en andere belastingvoordelen.
Onze EPC-constructies (Energy Performance Contracts) bieden unieke fiscale voordelen:
- Off-balance financiering zonder directe investering
- Gegarandeerde energiebesparingen vanaf jaar één
- Volledige ontzorging van administratieve verplichtingen
- Optimale benutting van groencertificaten en subsidies
Via ons complete aanbod combineren we technische expertise met fiscale optimalisatie. We analyseren je specifieke situatie en adviseren over de beste financieringsstructuur voor maximale belastingvoordelen.
Wil je weten welke belastingvoordelen jouw bedrijf kan benutten? Neem contact met ons op voor een gratis analyse van je mogelijkheden op het vlak van duurzame energie en fiscale optimalisatie.
Frequently Asked Questions
Wat gebeurt er als mijn gebouw nog geen 10 jaar oud is?
Dan betaal je het normale btw-tarief van 21% in plaats van 6%. Je kunt wel nog steeds profiteren van andere belastingvoordelen zoals investeringsaftrek (voor bedrijven) en eventuele regionale premies. Het is vaak nog steeds rendabel om zonnepanelen te plaatsen, alleen het btw-voordeel valt weg.
Hoe bewijs ik dat mijn zonnepanelen voor bedrijfsdoeleinden worden gebruikt?
Je moet kunnen aantonen dat de opgewekte energie wordt gebruikt voor je bedrijfsactiviteiten. Dit kan door energiefacturen, verbruiksmetingen en administratie die de zakelijke bestemming bewijzen. Bij gemengd gebruik (bedrijf en privé) moet je het zakelijke deel kunnen onderbouwen met concrete verbruiksgegevens.
Kan ik investeringsaftrek combineren met andere subsidies en premies?
Ja, investeringsaftrek kun je meestal combineren met regionale premies en groencertificaten. Let wel op dat sommige subsidies de investeringsbasis kunnen verlagen waarover je aftrek kunt berekenen. Laat je adviseren over de optimale combinatie voor jouw situatie.
Wat gebeurt er als ik mijn bedrijf stop binnen 5 jaar na de installatie?
Dan moet je een deel van de investeringsaftrek terugbetalen. De terugbetaling wordt berekend op basis van het aantal jaren dat je de installatie niet voor bedrijfsdoeleinden hebt gebruikt. Bij verkoop van het bedrijf met de zonnepanelen kan de nieuwe eigenaar vaak de voordelen overnemen.
Hoe zit het met btw-aftrek als ik een btw-plichtige ondernemer ben?
Als btw-plichtige ondernemer kun je de betaalde btw (6% of 21%) volledig terugvorderen, mits de zonnepanelen voor zakelijke doeleinden worden gebruikt. Bij gemengd gebruik kun je alleen het zakelijke deel aftrekken. Het verlaagde tarief van 6% scheelt dus vooral in de cashflow.
Welke documenten heb ik nodig voor de belastingaangifte?
Bewaar alle facturen van de installateur, betalingsbewijzen, technische specificaties van de installatie, en eventuele vergunningen. Voor bedrijven zijn ook afschrijvingstabellen en verbruiksregistraties belangrijk. Groencertificaten en subsidiebewijzen moet je ook goed archiveren voor de belastingdienst.
Kan ik achteraf nog belastingvoordelen claimen als ik deze heb gemist?
Voor investeringsaftrek en afschrijvingen kun je meestal nog correcties indienen binnen de wettelijke termijnen (doorgaans 3 jaar). Voor btw-correcties zijn de termijnen korter. Het is daarom belangrijk om direct bij de installatie alle voordelen correct toe te passen of professioneel advies in te winnen.